一、股权转让是什么？
简单来说，股权转让是股东将自己持有的公司股份卖给他人（可以是其他股东或第三方），需经过法律程序完成所有权变更。常见场景如下：
合伙人退出
引入新投资人
家族企业传承
二、完整流程6步走
1️⃣ 内部决议
召开股东会：需过半数股东同意（公司章程另有约定除外）。
签署《股东会决议》：明确转让比例、价格、受让方。
2️⃣ 签署《股权转让协议》
核心条款：转让价格、付款方式、交割时间、违约责任。
风险提示：务必明确公司债务承担方式！
3️⃣ 税务处理
个人所得税：按（转让价 - 原出资成本）×20%缴纳（若溢价）。
印花税：转让价×0.05%（双方均需缴纳）。
举个例子1：个人以8万元转让股权
财务报表：实收资本为0，未分配利润小于等于0
那么，印花税：8万×0.05%÷2=20元
个人所得税：（80000-20）×20%=15996元
最终缴纳税款：20元+15996元=16016元
举个例子2：个人以8万元转让股权
财务报表：实收资本大于等于8万，未分配利润小于等于8万
那么，印花税：8万 ×0.05%÷2=20元
个人所得税：0
最后缴纳税款：20元+0元=20元
举个例子3：公司以8万元转让股权
财务报表：实收资本为5万，未分配利润小于等于0
那么，印花税：8万×0.05%÷2=20元
企业所得税：（80000-50000-20）×5%=1499元
最终缴纳税款：20元+1499元=1519元
⚠️注意：需先完税，才能办理工商变更！
需要注意的是：
1、税务变更之前需要转让双方先申报印花税。
2、股权转让时有实收资本的话需要提供公户凭证。
最低转让价不能低于：净资产×股东的持股比例
举个例子：实收资本100万，未分配利润10万，所有者权益110万。
那么，一人股东转让价款就是不能低于110万。个税计算时：（110万-100万）×20%=2万元。
需要注意的是：
以上三张表是税务板块线下股权转让时所需的。而第二张表是转让双方不到场时需要签的代办委托书；另外还需要附最新的财务报表，如果电子税务局有申报最新的财务报表的话可以不用单独附；但要以当地税务主管分局的政策为准。
4️⃣ 修改公司章程
更新股东名册，调整持股比例。
5️⃣ 工商变更登记
所需材料：
营业执照正副本原件
股权转让协议
股东会决议
放弃优先购买权的声明
新公司章程
完税证明（税务股权转让完给的）
时限：30日内完成变更，逾期可能罚款。
6️⃣ 银行、社保同步更新
变更公司账户股东信息，避免后续分红纠纷。
三、4个高频问题答疑
Q1：股权变更后，税务和工商哪个先办理？
→ 必须先税务后工商！无完税证明将无法通过工商变更。
Q2：亲属间0元转让股权是否免税？
→ 需提供直系亲属证明（如户口本），否则需按市场价缴税。
Q3：股权变更后，需要修改公司章程吗？
→ 必须修改！需在股东会决议后30日内完成章程备案。
Q4：股权转让款可以分期支付吗？
→ 可以，但需在协议中明确约定，个税需在转让当期一次性缴纳。
四、特别提醒
个人转让股权：需先在税务局获取《自然人股权变更登记完税情况表》。
0元转让≠不交税：税务机关可能按市场价核定税费
编辑：曾实 编审：石仁均
